急求公司年销售收入一千五百万,应交税费该怎么算
答案:1 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-11-18 21:42
- 提问者网友：温旧梦泪无声
- 2021-11-18 09:47
急求公司年销售收入一千五百万,应交税费该怎么算
最佳答案
- 五星知识达人网友：西岸风
- 2021-11-18 09:56
如果是销售商品收入，则是应缴增值税以及税金附加
借：应收账款 1500
贷：主营业务收入 1500/1.17=1282.05
应缴税费-增值税销项税 1500/1.17*0.17= 217.95
借：主营业务税金及附加 26.16
贷：应缴税费-计提城建税 217.95*0.07=15.26
应缴税费-计提教育费附加 217.95*0.03=6.54
应缴税费-计提地方教育费 217.95*0.02=4.36
实际操作中，应该会有增值税的进项抵扣，实际缴纳的增值税是销项减去能抵扣的进项，后面的税金附加也是按抵减后的金额来计算
借：应收账款 1500
贷：主营业务收入 1500/1.17=1282.05
应缴税费-增值税销项税 1500/1.17*0.17= 217.95
借：主营业务税金及附加 26.16
贷：应缴税费-计提城建税 217.95*0.07=15.26
应缴税费-计提教育费附加 217.95*0.03=6.54
应缴税费-计提地方教育费 217.95*0.02=4.36
实际操作中，应该会有增值税的进项抵扣，实际缴纳的增值税是销项减去能抵扣的进项，后面的税金附加也是按抵减后的金额来计算
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