转出多交增值税的会计分录

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解决时间 2021-04-02 00:44

提问者网友：沦陷
2021-04-01 12:03

转出多交增值税的会计分录

最佳答案

五星知识达人网友：低血压的长颈鹿
2021-04-01 13:14

1、本月上交本月应交增值税：
　　借：应交税金-应交增值税（已交税金）
　　贷：银行存款
　　2、月度终了，结转本月应交未缴增值税：
　　借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应交税金-未交增值税
　　3、月度终了，结转本月多缴增值税：
　　借：应交税金-未交增值税
　　贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
　　4、本月上交上期应交未交增值税：
　　借：应交税金-未交增值税
　　贷：银行存款

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1楼网友：玩世
2021-04-01 13:37

因为多交..表明.在:应交税金-应交增值税明细科目为借方余额..现在把这个余额转到应交增值税(转出多交增值税)..这个应交增值税(转出多交增值税)..是贷方余额..这样..应交税金-应交增值税二级科目不就结平了?
然后转入应交税金-未交增值税二级明细.的借方..就是本月多交的了嘛..
同时注意..只有多预交的才需转出.作您的哪个分录..如果只是销项小于进项..直接留抵..不用做分录..
1\\如:上月多交的500元,那本月正好也抵扣后还要交500元
您的意思是说..本月本来应交1000元..抵了上月多交的500元..还有500元没交?
本月本来应交1000元借.应交税费-转出未交增值税1000
贷:应交税费-未交增值税1000
现在..应交税费-未交增值税贷方1000 借方..即上月的多交500..差额在贷方..表明还欠500
2\\只有本月预交本月的才会用到应交税金-应交增值税(已交增值税..本月交以前上月的或以前月份的..通过应交税费-未交增值税

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