求助三道计算题，请高人指点，谢谢！ 1.北京电脑公司为一般纳税人，增值税税率为17%，2010年5月发生如下经

求助三道计算题，请高人指点，谢谢！ 1.北京电脑公司为一般纳税人，增值税税率为17%，2010年5月发生如下经

第一题：1、销项税额=80×17%+（30+6）÷（1+17%）×17%+20×（1+10%）×17%
=13.6+5.23+3.74=22.57万元
销售旧进口摩托车应纳增值税=1×5÷（1+4%）×4%×50%=0.096万元
2、进项税额=10+6×7%=10.42万元 3、应纳增值税=22.57-10.42+0.096=12.246万元
第三题：2002、2003、2004、2005、2006、2007均不纳企业所得税。
2008应纳企业所得税=（200-160）×25%=10
2009应纳企业所得税=0 2010应纳企业所得税=（250-130）×25%=30

吉林国税小王告诉你：
第一题：1、运费收入属于价外费用，应一并缴纳增值税，运费应换算成不含税收入。销项税=（80+6/1.17）*17%=14.47万元。
2、含税收入应换算成不含税收入。销项税=（30/1.17）*17%=4.36万元。
3、自产产品用于在建工程，应视同销售，按组成计税价格计算收入。销项税=20*（1+10%）*17%=3.74万元。
4、按组成计税价格计算摩托车售价：（5/1.17）*（1+10%）*17%=0.8万元[
这一问你没说明白，是销售摩托车还是销售使用过的旧摩托车？如果是使用过的摩托车，用（5/1.04）*4%/2=0.09万元]
5、进项税=10+6*7%=10.42万元
应纳增值税=14.47+4.36+3.74+0.8-10.42=12.95
第二题，营业税=（8000-2000-1500）*3%=135万
扣缴营业税=（2000+1500）*3%=105万元
第三题，根据亏损可以延续弥补5年的规定，02-07无所得税；08年=40*25%=10万元。09年不缴。10年=120*25%=30万元。

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