审计师做的调整分录怎么调账

答案:1 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-12-20 21:57

提问者网友：做自己de王妃
2021-12-20 17:45

审计师审完报表后，做了审计调整分录。其中有借年初未分配利润，贷主营业务收入。然后没有主营业务收入转出的分录。
那我本来报表是结平的，现在贷主营业务收入，报表反而不对了呀，请问如何调账。

最佳答案

五星知识达人网友：低音帝王
2022-01-06 00:08

2012年的期初数就按上年的事务所给你审定的2011年期末数填，事务所给你调整的分录你没必要调账，除非是你们当期做了会计差错，那种差错不会在下一期间消失，才调账，未达账项和坏账都不用调账。账上的金额是为了核算的，而报表是为了披露的，不要因为披露的要求而把帐调来调去，事务所给你调账，说明你有账务处理问题，你2012年月报可以考虑是否还存在上年调整的事项，如果有，比如2012年月报的时点，你坏账提够，存在未达账项，那么你可以自己来调整然后编报。

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