支出怎么记账
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- 提问者网友：泪痣哥哥
- 2021-01-24 04:36
支出怎么记账
最佳答案
- 五星知识达人网友：封刀令
- 2021-01-24 05:41
问题一：支出与收入怎样记账 你可以把记账的名字
按照人物的关系分类。
因为关系属于同一等级的，一般随礼区别不会出入多少。
关系分类后，即使你不记得他具体给你多少数字。
也可以一下就找到具体他在哪个分类给你多少礼金。
其实这个关系不是特别多的话，看2遍就记得了。问题二：研发支出如何记账？ 企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出是通过“研发支出”科目核算的，使用该科目时时需注意：
（1）本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
（2）本科目应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”与“资本化支出”进行明细核算。
（3）研发支出的主要账务处理。
①企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足无形准则规定的资本化条件的，借记本科目（费用化支出），满足无形准则规定的资本化条件的，借记本科目（资本化支出），贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。
②企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目，应按确定的金额，借记本科目（资本化支出），贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出，应当比照上述①规定进行处理。
③研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按本科目（资本化支出）的余额，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。
期末，企业应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。
（4）本科目期末借方余额，反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资本化条件的支出。
【例】某公司2007年自行开发一项专利技术获得成功，在整个开发阶段发生相关支出如下：各种材料支出150000元，人工支出100000元，其他费用50000元，该公司账务处理如下：
若开发阶段发生的相关支出不满足资本化条件：
借：研发支出——费用化支出 300000
贷：原材料 150000
应付职工薪酬 100000
银行存款 50000
若开发阶段发生的相关支出同时满足资本化的五个条件，即可进行资本化：
借：研发支出——资本化支出 300000
贷：原材料 150000
应付职工薪酬 100000
银行存款 50000
【例】若上例中，该无形资产在开发阶段发生的相关支出同时满足资本化的五个条件，即可进行资本化，在2007年12月31日达到预定用途，该公司账务如下：
借：无形资产 300000
贷：研发支出——资本化支出 300000
【例】若上例中，该无形资产在开发阶段发生的相关支出不满足资本化条件，2007年12月31日该公司账务如下：
借：管理费用 300000
贷：研发支出——费用化支出 300000问题三：无收入及支出如何做账 没有收入和支出怎么做账，总不能无中生有吧？什么叫财务制度不健全？是指是凭证乱，账簿乱登记等等。你每个月都0申报增值税了，每季度都零申报所得税了。你申报后应该有当地税务部门开回给你的回单啊，这就是证明！问题四：生活开支怎么记账方便？ 这个简答啊，找个本子，把每天的开支记下来就行了。怕麻烦的话，可以使用手机APP记账，如“人情帐APP”，直接用手机就可以记账问题五：交通费如何做账 汽车油费、停车费、过路费应该计入汽车费，打的费，市区交通费入交通费，离开市区的打的费入差旅费。没有金额限制的。问题六：差旅费怎么记账 借差旅费的时候：借：其他应收款－张 5000
贷：现金 5000
交回2500的单据说明张只花费差旅费2500元，剩余的2500元交回现金，这时候应该这样分录借：管理费用－差旅费 2500
现金 2500
贷：其他应收款－张 5000
另外，如果张外出的钱不够，超出100，则：
借：管理费用 5100
贷：其他应收款－张 5000
现金 100
这是整个差旅费的记帐．问题七：房租怎么做账 待摊费用和预提费用两个科目都已经取消了
这类因权责发生制导致的归属期与实际支付期不同，新准则下按往来账挂账，在实际受益期时计入相关成本费用科目
所以，待摊费用类的先支付再分摊的费用，支付时记入预付账款或者其他应收款
预提费用这种先分摊再支付的，支付前记入其他应付款科目核算
故，预先支付的房租费，支付时借记预付账款-预付房租科目核算
zhidao.baidu.com/...xbFO8a问题八：关于备用金支出后如何记账的问题 你可以提供一张粘单，让报销的人把发票、报销的原始单据粘到粘单上，这样看起来就好多了，也方便你计算总额。这个是作为凭证的原始单据的。
分录如下
借：其他应收款——××
贷：现金
借：管理费用/营业费用
贷：其他应收款——××
“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0，但是还是要走一趟的。这样做的话，只要查帐簿，就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。
具体入什么费用，看来报销的人是什么科室的，如果是管理人员（如经理办公室人员）入管理费用；如果是业务，入营业费用吧。
不能直接
借：管理费用
贷：现金
要不叫你查具体有哪些人报销过，还真不知你该怎么查。。。。
————————————————————————————
你说的是手工帐？
手工帐簿吧？不是凭证，
做凭证是这样的，每次报销时，
加下报销人员提供的发票金额，正确无误后，根据这个金额做分录，写在一张凭证纸上，这个是记帐凭证；
记帐凭证后要附上报销的发票原件作为凭证附件。
如果同时支付了现金的，要叫接收现金的人签收，也要附进去；如果是支付的现金支票，小票头要作为附件附进去。
每次的记帐凭证及附件，用别针、大头针什么的别在一起，和下次做的记帐凭证分开。
然后每天快下班之前，根据自己做的一叠记帐记手工帐，就是登帐簿了。一个科目一个帐簿，有些还有明细帐的，要根据明细科目分好几个帐簿。
当然，你也可以先做记帐凭证，再做汇总凭证，最后再登手工帐簿。不过不推荐。增加工作量。
莫非，你说的是汇总凭证？
如果是汇总凭证的话，分为收款汇总凭证和付款汇总凭证。对于出纳而言，这两种凭证主要是两个科目：现金、银行存款。
这样，只要填4中汇总凭证就可以了：
收款现金
收款银行存款
付款现金
付款银行存款
就是4张表格而已。问题九：“运费”在会计科目里怎么记账？记在哪个科目里面？ 你是什么企业？或者你的运费是什么性质。如果是货代公司，运费作为主营业务收入；
如果是工厂或者商贸企业代垫的运费，放其他应收款——代垫运费。
如果是增值税小规模纳税人购货销货活动发生的运费，进入相应的成本费用或者销售费用。
如果是增值税一般纳税人，运费*（1-7%）进入相应成本或销售费用。运费*7%进入应交税费——应交增值税（进项税额）
按照人物的关系分类。
因为关系属于同一等级的，一般随礼区别不会出入多少。
关系分类后，即使你不记得他具体给你多少数字。
也可以一下就找到具体他在哪个分类给你多少礼金。
其实这个关系不是特别多的话，看2遍就记得了。问题二：研发支出如何记账？ 企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出是通过“研发支出”科目核算的，使用该科目时时需注意：
（1）本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
（2）本科目应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”与“资本化支出”进行明细核算。
（3）研发支出的主要账务处理。
①企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足无形准则规定的资本化条件的，借记本科目（费用化支出），满足无形准则规定的资本化条件的，借记本科目（资本化支出），贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。
②企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目，应按确定的金额，借记本科目（资本化支出），贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出，应当比照上述①规定进行处理。
③研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按本科目（资本化支出）的余额，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。
期末，企业应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。
（4）本科目期末借方余额，反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资本化条件的支出。
【例】某公司2007年自行开发一项专利技术获得成功，在整个开发阶段发生相关支出如下：各种材料支出150000元，人工支出100000元，其他费用50000元，该公司账务处理如下：
若开发阶段发生的相关支出不满足资本化条件：
借：研发支出——费用化支出 300000
贷：原材料 150000
应付职工薪酬 100000
银行存款 50000
若开发阶段发生的相关支出同时满足资本化的五个条件，即可进行资本化：
借：研发支出——资本化支出 300000
贷：原材料 150000
应付职工薪酬 100000
银行存款 50000
【例】若上例中，该无形资产在开发阶段发生的相关支出同时满足资本化的五个条件，即可进行资本化，在2007年12月31日达到预定用途，该公司账务如下：
借：无形资产 300000
贷：研发支出——资本化支出 300000
【例】若上例中，该无形资产在开发阶段发生的相关支出不满足资本化条件，2007年12月31日该公司账务如下：
借：管理费用 300000
贷：研发支出——费用化支出 300000问题三：无收入及支出如何做账 没有收入和支出怎么做账，总不能无中生有吧？什么叫财务制度不健全？是指是凭证乱，账簿乱登记等等。你每个月都0申报增值税了，每季度都零申报所得税了。你申报后应该有当地税务部门开回给你的回单啊，这就是证明！问题四：生活开支怎么记账方便？ 这个简答啊，找个本子，把每天的开支记下来就行了。怕麻烦的话，可以使用手机APP记账，如“人情帐APP”，直接用手机就可以记账问题五：交通费如何做账 汽车油费、停车费、过路费应该计入汽车费，打的费，市区交通费入交通费，离开市区的打的费入差旅费。没有金额限制的。问题六：差旅费怎么记账 借差旅费的时候：借：其他应收款－张 5000
贷：现金 5000
交回2500的单据说明张只花费差旅费2500元，剩余的2500元交回现金，这时候应该这样分录借：管理费用－差旅费 2500
现金 2500
贷：其他应收款－张 5000
另外，如果张外出的钱不够，超出100，则：
借：管理费用 5100
贷：其他应收款－张 5000
现金 100
这是整个差旅费的记帐．问题七：房租怎么做账 待摊费用和预提费用两个科目都已经取消了
这类因权责发生制导致的归属期与实际支付期不同，新准则下按往来账挂账，在实际受益期时计入相关成本费用科目
所以，待摊费用类的先支付再分摊的费用，支付时记入预付账款或者其他应收款
预提费用这种先分摊再支付的，支付前记入其他应付款科目核算
故，预先支付的房租费，支付时借记预付账款-预付房租科目核算
zhidao.baidu.com/...xbFO8a问题八：关于备用金支出后如何记账的问题 你可以提供一张粘单，让报销的人把发票、报销的原始单据粘到粘单上，这样看起来就好多了，也方便你计算总额。这个是作为凭证的原始单据的。
分录如下
借：其他应收款——××
贷：现金
借：管理费用/营业费用
贷：其他应收款——××
“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0，但是还是要走一趟的。这样做的话，只要查帐簿，就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。
具体入什么费用，看来报销的人是什么科室的，如果是管理人员（如经理办公室人员）入管理费用；如果是业务，入营业费用吧。
不能直接
借：管理费用
贷：现金
要不叫你查具体有哪些人报销过，还真不知你该怎么查。。。。
————————————————————————————
你说的是手工帐？
手工帐簿吧？不是凭证，
做凭证是这样的，每次报销时，
加下报销人员提供的发票金额，正确无误后，根据这个金额做分录，写在一张凭证纸上，这个是记帐凭证；
记帐凭证后要附上报销的发票原件作为凭证附件。
如果同时支付了现金的，要叫接收现金的人签收，也要附进去；如果是支付的现金支票，小票头要作为附件附进去。
每次的记帐凭证及附件，用别针、大头针什么的别在一起，和下次做的记帐凭证分开。
然后每天快下班之前，根据自己做的一叠记帐记手工帐，就是登帐簿了。一个科目一个帐簿，有些还有明细帐的，要根据明细科目分好几个帐簿。
当然，你也可以先做记帐凭证，再做汇总凭证，最后再登手工帐簿。不过不推荐。增加工作量。
莫非，你说的是汇总凭证？
如果是汇总凭证的话，分为收款汇总凭证和付款汇总凭证。对于出纳而言，这两种凭证主要是两个科目：现金、银行存款。
这样，只要填4中汇总凭证就可以了：
收款现金
收款银行存款
付款现金
付款银行存款
就是4张表格而已。问题九：“运费”在会计科目里怎么记账？记在哪个科目里面？ 你是什么企业？或者你的运费是什么性质。如果是货代公司，运费作为主营业务收入；
如果是工厂或者商贸企业代垫的运费，放其他应收款——代垫运费。
如果是增值税小规模纳税人购货销货活动发生的运费，进入相应的成本费用或者销售费用。
如果是增值税一般纳税人，运费*（1-7%）进入相应成本或销售费用。运费*7%进入应交税费——应交增值税（进项税额）
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