答案
可能税务对你们企业利润产生怀疑，这是季度预缴可以暂时不要做计提所得税的账务处理。
缴税时；
借：应交税费-应交所得税500
贷：银行存款500
回答人的补充 2009-10-21 15:57待年终时统一汇算时再做账务处理。
小龙 回答采纳率:26.2% 2009-10-21 15:49 来自问问团队在税一方
你所说的“这是季度预缴可以暂时不要做计提所得税的账务处理。”是什么意思？是不用做还是等到年终时再一次性计提还是怎样？
上面提问者不是说税局叫他根据这500的企业所得税倒算收入的吗？为什么不是当季就计提所得税呢？
1）由于贵单位“账目能核算清楚，以前一直是按利润征收企业所得税，我们是亏损企业，一直是零申报。”，所以，专管员的意思是，要求企业预缴税款，所以：
缴税时；
借：应交税费-应交所得税500
贷：银行存款500
的做法是正确的。
2）由于企业的实际情况是一直亏损，所以，这500元将一直是属于企业的预缴税款。
3）至于倒推收入的做法是不可行的。年底清算时，将会出现账表不符的现象，故不应根据已上交的税款倒推收入。
4）由于企业并非定额税，所以我认为这个应先预缴，若年度清算时无法退回，则应在账务上一直延继下来，到企业有盈利时，才冲减这笔税款。
个人意见，供参考。