收入的调帐

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-01-28 00:10

提问者网友：一抹荒凉废墟
2021-01-27 07:38

上个月开票金额560,做成收入:借:银行存款 560借:主营税金及附加
贷:收入 560 袋:应交税金-应交增值税22.4 应交税金-城建建其他应交款
这个月应如何调帐

借:银行存款 560
贷:收入 560
借:主营税金及附加24.63
袋:应交税金-应交增值税22.4
\应交税金-应交城建税1.56
其他应交款 0.67

最佳答案

五星知识达人网友：刀戟声无边
2021-01-27 08:36

调账：把原分录冲回，做一下分录

增值税是不计入主营业务税金及附加的。
如果你的收入是含税的，应作
借：银行存款 560
贷：收入 560/1.17
贷：应交税金-应交增值税（销项税额)560/1.17*17%

如果你的收入是不含税的，
借：银行存款 560*1.17
贷：收入 560
贷：应交税金-应交增值税（销项税额)560*17%

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1楼网友：老鼠爱大米
2021-01-27 09:45

首先不要着急，最重要理清思路。对于凭证分录的调整一般是应该这样的：首先做一张红字凭证，凭证内容与原错误凭证的内容完全相同，然后再重新做一张正确的凭证（用蓝字）就可以了。接下来，我来引导你实际操作：先做一张红字凭证（记得是红字，起的作用是反冲原来的错误凭证）借：银行存款 1450000 贷：主营业务收入 1450000 在这张凭证摘要上必须注明：“冲销x月x日xx号错误凭证” 然后做一张蓝字凭证借：银行存款 1450000 贷：主营业务收入 1239316.24 应交税金-增值税（销项税）210683.76 摘要就写“更改x月x日xx号错误凭证” 登记明细帐的时候，你就相应用红字和蓝字登帐就可以了参考资料：《会计基础工作规范》

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