增值税滞纳金怎么做账

增值税滞纳金怎么做账

问题一：增值税的滞纳金如何做会计分录 上交时
借：应交税金-应交增值税（税金）100
营业外支出 （罚款 滞纳金）20
贷：银行存款 120
转账
借：以前年度损益调整（税金）100
贷：应交税金-应交增值税（税金）100
借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）
贷：以前年度损益调整（税金）100
营业外支出（罚款滞纳金20）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额
明白否？问题二：地税滞纳金怎么做账 滞纳金计入营业外支出，不能在所得税前扣除。补缴上年税款及滞纳金，如果实行的是企业会计准则，做分录：
借：以前年度损益调整 1102.5
借：营业外支出 44.82
贷：银行存款如果实行的是小企业会计准则，则做分录：
借：营业税金及附加
1102.5
借：营业外支出 44.82
贷：银行存款摘要写补缴上年营业税金及附加，滞纳金问题三：增值税的税收滞纳金怎么做会计分录？ 你的处理正确问题四：产生的税款滞纳金要怎么记账啊？ 一般说来，罚款支出列营业外支出，罚款收入列营业外收入，直接影响当期利润总额。
借：营业外支出—税款滞纳金
础：银行存款问题五：补交的当年的增值税及滞纳金怎么做账 补交的增值税进-应交税金，滞纳金进-营业外支出问题六：补缴增值税和税收滞纳金怎么做会计分录? 借 应交税金 补缴增值税
营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款问题七：滞纳金和罚款如何做账？ 借 以前年度损益调整 4160
贷：应交税费-应交所得税 3580
-应交房产税 580
借：营业外支出 2270
应交税费-应交所得税 3580
-应交房产税 580
贷：银行存款 6430
借：利润分配-未分配利润 4160
贷：以前年度损益调整 4160问题八：请教：补交增值税及交纳滞纳金如何做账 如果执行企业会计准则的：
1、计算应补缴增值税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（增值税检查调整）
借：应交税费-应交增值税（增值税检查调整）
贷：应交税费-未交增值税
2、实际补缴增值税时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
4、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果执行小企业会计准则：
1、计算应补缴增值税时
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
2、实际补缴增值税时
借：应交税费-应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
3、缴纳的滞纳金和罚款
借：营业外支出
贷：银行存款问题九：税务预警后补交的增值税和滞纳金如何入账 滞纳金在营业外支出科目核算。增值税补交分为两种情况，一是因为计算或其他原因少缴，按会计差错更正就行；二是税负过低，税务机关要求按固定的税额缴纳。我觉得你说的是属于第二种情况，在营业费用或管理费用中核算都行。

正好我需要

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息