2010年某企业利润总额为800万元,当年发生应纳税暂时性差异120万元,发生可抵扣暂时性差异170万元,适用的所得税税

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解决时间 2021-08-22 21:47

提问者网友：不爱我么
2021-08-22 05:03

2010年某企业利润总额为800万元,当年发生应纳税暂时性差异120万元,发生可抵扣暂时性差异170万元,适用的所得税税率为25%,则该企业2010年所得税费用为（B）2-112
A.187.5万元\x05B.200万元
C.212.5万元\x05D.272.5万元

最佳答案

五星知识达人网友：罪歌
2021-08-22 06:14

该企业2010年所得税费用=(800+170-120）×25%=212.5
选C
　当年发生应纳税暂时性差异120万元,应确定为递延所得税负债；发生可抵扣暂时性差异170万元,应确定为递延所得税资产；
再问： 2011年某企业的利润总额为1000万元，当年发生应纳税暂时性差异50万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2011年应交所得税是？为什么答案是A？求解，谢谢！
再答：企业2011年应交所得税=(1000+50-100)*25%=237.50万元。

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