09年9月2日开出一张发票38470元，货款一直未收到，一个如何做帐？
9月月末时此笔收入要结转吗？
此款在短期内确定无法到账，应如何处理？
发票已开，款未收到
答案:5 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-04-22 17:40
- 提问者网友：斑駁影
- 2021-04-22 13:16
最佳答案
- 五星知识达人网友：纵马山川剑自提
- 2021-04-22 14:09
借：应收账款 38470
贷：主营业务收入 32880.34
应交税费——应交增值税（销项税额） 5589.66
收入及对应的成本都要结转。如果你是小规模纳税人，上面的收入数要改为37349.51 税金要改为1120.49
全部回答
- 1楼网友：野慌
- 2021-04-22 15:37
在是很正常的经营活动，会计上做往来账处理：
开具发票时
借：应收账款 38470元
贷：主营业务收入 32880.34元
应交税费 5589.66元
到月底，不得对方是否来款，收入都要结平，全部转到本年利润中，期末包括收入在内的损益类科目不能有余额。来钱是再冲减应收账款：
借：银行存款或现金等
贷：应收账款
- 2楼网友：青灯有味
- 2021-04-22 15:02
借:应收帐款 38470
贷:主营业务收入 32880.34
应交税金-应交增值税-进项税额5589.66
- 3楼网友：人间朝暮
- 2021-04-22 14:32
借:应收账款
贷:产品销售收入
应交税金-应交增值税(销项)
- 4楼网友：詩光轨車
- 2021-04-22 14:17
借应收帐款38470
贷营业收入
应交税销项税金
其他该怎么做就怎么做
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