免征税款会计分录问题

答案:2 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-02-23 10:00

提问者网友：沉默的哀伤
2021-02-23 03:46

本季计提的免征税款做了如下分录：1 . 贷：应交税金--增值税城建税附征等借记：主营业务税金及附加 2. 借: 应交税金---增值税城建税附征等贷记营业外收入 3.转利润借记营业外收入贷记：本年利润这样制了两个凭证。但是：主营业务税金及附加无法凭帐。敬请各位老师指点! 谢谢！！！

以上提问敬请专家老师们尽快回复谢谢了！！！

最佳答案

五星知识达人网友：何以畏孤独
2021-02-23 05:06

免征增值税时，不用计提城建税及附加的，因为城建税及附加是按实际缴纳的增值税税额来计算缴纳的，故免征增值税就不在计提城建税及附加了。免征增值税分录为：
1、
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税
2
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
3
借：营业外收入
贷：本年利润

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1楼网友：西岸风
2021-02-23 05:24

借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

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