季度所得税怎样写分录？到年度所得税怎么处理？

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解决时间 2021-01-25 06:08

提问者网友：孤凫
2021-01-24 22:07

比如我公司今年1月交了2006年10月到12月的所得税2000元，4月是0申报，7月交了2500的所得税，我7月份怎样写分录？到2008年申报2007年的企业所得税又怎么处理？？

最佳答案

五星知识达人网友：鱼忧
2021-01-24 23:31

企业所得税是本月预提,下月交纳.
1,本月计提时,
借:所得税
贷：应交税金---应交所得税
2,本月末结转,
借:本年利润
贷:所得税
3,下月交纳,
借:应交税金---应交所得税
贷:银行存款

比如我公司今年1月交了2006年10月到12月的所得税2000元，
今年一月交纳2006年10-12月的企业所得税,应该在2006年的12月底计提和结转,现在1月份做的分录是.
借:应交税金---应交所得税
贷:银行存款

4月是0申报，
不用作分录.

7月交了2500的所得税，我7月份怎样写分录
7月份交纳所得税,应该在6月底计提和结转,现在只做交纳的分录,
借:应交税金---应交所得税
贷:银行存款

到2008年申报2007年的企业所得税又怎么处理
依此类推,2007年年底应该计提和结转,2008年做交纳的分录.

企业所得税汇算清缴一般是次年4月底之前,这时补交去年的所得税应做的分录是这样的:
1,调整应交所得税
借:以前年度损益调整--调整所得税
贷:应交税金--应交所得税
2,结转,
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整--调整所得税
3,交纳时,
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款

全部回答

1楼网友：不如潦草
2021-01-25 02:28

借：所得税 2500 贷：应交税金---应交所得税 2500 交纳后：借：应交税金---应交所得税 2500 贷：银行存款 2500 明年申报时，今年的所得税已经交过了，就不用做了。如果08年1月份交纳的是07年10--12月的所得税，处理方法同上。

2楼网友：孤老序
2021-01-25 01:58

不要补提，就按照实缴的入账。所得税是预缴，下个季度应该在所得税报表中有显示的，也按照实际扣划的入账，就可以正确了。这种做法不是很好，但是你补录的会更差

3楼网友：妄饮晩冬酒
2021-01-25 00:55

提取所得税：借：所得税 2500 贷：应交税金---应交所得税 2500 交纳所得税：借：应交税金---应交所得税 2500 贷：银行存款 2500 年末时按所得税借方金额作以下分录：借：本年利润贷：所得税

4楼网友：轻雾山林
2021-01-25 00:12

计提时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款结转时：借：本年利润贷：所得税

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