已开票，但是需要作废，主营收入要不要确认？
答案:2 悬赏:0 手机版
解决时间 2021-12-17 19:33
- 提问者网友：社会水太深
- 2021-12-17 08:51
小规模纳税人，6月底已开增值税普票一张，但是7月报税之前，甲方未付款且退票，这张票只能在7月开红字发票冲销。那6月开的票还要不要做主营收入呢？如果做的话 就会产生企业所得税。
最佳答案
- 五星知识达人网友：糊涂少女
- 2021-12-17 09:24
6月开的票当然要做主营收入；
企业所得税毕竟是预缴，如果多缴了，是可以抵以后季度应缴的增值税款的，也可在汇算清缴后申请退税。
企业所得税毕竟是预缴，如果多缴了，是可以抵以后季度应缴的增值税款的，也可在汇算清缴后申请退税。
全部回答
- 1楼网友：少女微笑
- 2021-12-17 10:52
要做主营业务收入，之后7月开红字冲销掉
再看看别人怎么说的。
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