多抵扣进项税额要如何处理

答案:2 悬赏:60 手机版

解决时间 2021-02-11 05:23

提问者网友：欲劫无渡
2021-02-10 20:15

多抵扣进项税额要如何处理

最佳答案

五星知识达人网友：雾月
2021-02-10 21:13

如果是我处理，将会：
借：固定资产（或原入帐科目）
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

全部回答

1楼网友：污到你湿
2021-02-10 22:03

1、一般，已经实施税控系统进行相关税务事项的增值税一般纳税人，应按照实际认证数据生成报盘进行抵扣事项申报，对于未认证的数据系统是不能直接进行申报抵扣的，请予以核实； 2、如未予纳入税控系统进行申报纳税的，一般应如实进行手工填制申报表申报纳税，如误将当月未认证的数据在当月所属期予以申报抵扣且税期已过无法更正的，那么应于次月作进项税转出，并于认证当月予以申报抵扣； 3、以上所指一般涉及税额较小，基于重要性原则，才可于次月予以补救，如所涉额度较大且涉及票量较多，或可能存在无法认证等其他无法抵扣事项的，则应及时与税务专管员及时进行沟通，适时予以解决，以免由于耽搁而引起不必要的意外或麻烦。

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