09年企业所得税已多交，不想让税务退费，我如何做账务处理
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解决时间 2021-03-03 02:45
- 提问者网友：难遇难求
- 2021-03-02 04:47
我年终决算报表如何填写
最佳答案
- 五星知识达人网友：举杯邀酒敬孤独
- 2021-03-02 05:24
比如09年你们应纳税所得额100万元，即应纳税额25万元，实际缴纳30万元。做账时：
借：所得税 25万
贷：应交税金-应交所得税 25万
借：应交税金-应交所得税 30万
贷：银行存款 30万
应交税金-应交所得税明细账中期末就会出现借方余额5万元，转到2010年期初余额，可以作为2010年的预缴税款。2010年应纳税所得额100万，应纳税额25万，实际再缴纳20万就可以了：
借：所得税 25万
贷：应交税金-应交所得税 25万
借：应交税金-应交所得税 20万
贷：银行存款 20万
借：所得税 25万
贷：应交税金-应交所得税 25万
借：应交税金-应交所得税 30万
贷：银行存款 30万
应交税金-应交所得税明细账中期末就会出现借方余额5万元，转到2010年期初余额，可以作为2010年的预缴税款。2010年应纳税所得额100万，应纳税额25万，实际再缴纳20万就可以了：
借：所得税 25万
贷：应交税金-应交所得税 25万
借：应交税金-应交所得税 20万
贷：银行存款 20万
全部回答
- 1楼网友：怙棘
- 2021-03-02 05:30
你好！
不需要帐务处理，你不申请退税就行了
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