关于本年利润和财务软件问题

我2013年5月汇算清缴的时候补交了上年的所得数100元。当时做的会计分录是：
借：以前年度损益调整 100
贷：应交税金--应交企业所得税 100
借：应交税金--应交企业所得税 100
贷：银行存款 100
借：利润分配--未分配利润 100
贷：以前年度损益调整 100
不知道以上分录对不对，我以前是手工记账都是这么做的。现在我们用的是财务软件。可是我同样这么做分录，到月底和年底结转本年利润科目 ，发现本年利润科目余额不是零，而是贷方100，多处这块税金来。我不明白的是，我自始至终没走过“本年利润”这个科目 怎么会在那里有余额呢？请高手指教，谢谢。急急急！！

结转分录是正确的。
查看本年利润科目的发生额，结转额，查看损益科目的明细数据，这里的贷余100，应该不是前面分录造成的。

一般财务软件月底都可自动结转损益的，即把损益类科目结转到本年利润，但年末把本年利润转到利润分配—未分配利润中，还需手工完成的。

不建议做以前年度损益调整这个科目，因为一旦你用了这个科目，利润表和负债表之前的勾兑关系就不正确啦，原因是利润表不 体现这个科目的金额。 遇到这种问题，你直接走费用就可以啦。

你查看一下财务软件设置的公式有无问题，有的话把公式修改一下。

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