如何理解总账系统和各个模块之间的数据关系?

如何理解总账系统和各个模块之间的数据关系?

所谓总帐就是汇总的账目罢了，下设各个明细账实物数量等等都是受总账制约，每个月或者季度各个下设模块上报总数登记在总账上，并且一直保证与总账的数目必须相符，不能随意填改。相互制约保证帐目的真实准确。

1.凭证录入与控制机制 凭证录入模块是总长子系统中凭证处理模块下的一个重要子模块，它的功能是将记账凭证的格式显示在屏幕上，财会人员通过键盘输入一张会计凭证。在录入过程中对会计科目等进行正确性检查，当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查：如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在凭证文件中，否则，拒绝保存，等待财会人员修改凭证。 手工条件下，各单位的记账凭证有不同的分类，如收款、付款、转账等，每类凭证具有不同的格式。在计算机条件下，不可能考虑所有凭证类型的凭证格式，目前总长子系统通常采用的方法是：允许开快人员根据需要设置凭证类型，但是一般各种凭证（收款、付款等）均采用统一的凭证格式。 通过“增加”模块，便可以录入凭证。由于计算机数据处理的特点是“垃圾进，垃圾出”，不正确的凭证输入计算机，必然产生错误的账簿和报表。因此，在录入过程中必须增加正确性检查措施，确保凭证正确可靠。下面讨论凭证录入时的控制机制设计。 （1） 凭证类型和凭证号。凭证号是记帐凭证的表示，按照会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加1后就生成当前凭证号。 （2） 凭证日期。凭证日记用语标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公历日期，凭证日期应该随着凭证号递增而递增等。因此，其控制机制为1）凭证日期为公历日期；2）输入日期不能为结账月份的日期。

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