某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25%。该企业2015年度利润总额为200000元，发生的可抵扣暂时性差异为40000

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解决时间 2021-02-03 16:26

提问者网友：我的未来我做主
2021-02-03 10:11

1.[单选题]某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25%。该企业2015年度利润总额为200000元，发生的可抵扣暂时性差异为40000元，均影响会计利润，且预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣该可抵扣暂时性差异。经计算，该企业2015年度应交所得税为60000元。则该企业2015年度的所得税费用为( )元。A.50000 B.60000 C.35000 D.20000ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：愁杀梦里人
2021-02-03 10:45

参考答案：A 参考解析：发生可抵扣暂时性差异而产生递延所得税资产10000元(40000×25%)，2015年度所得税费用=当期所得税费用60000-递延所得税费用10000=50000（元）。

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1楼网友：不如潦草
2021-02-03 12:06

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