所得税B类怎么填写

季报表B类的收入是填写当季的还是累计的本年度的

填写累计的
填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。（您没有表述清楚，请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。）
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

第4-10行报空，即：不填报。

第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额”

（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。（填报一季度预交的企业所得税额）
第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

4-6月份的季度表各项应该这样填：（不知税务机关给你核定的是按照那种方式预缴，只填写其中一种，其他两种不填，假如是第一种为例）。 应纳税所得额的计算： 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1 0 税务机关核定的应税所得率（ %） 2 4% 应纳税所得额（1行×2行） 3 按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4 税务机关核定的应税所得率（ %） 5 应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 6 按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额 7 税务机关核定的应税所得率（ %） 8 换算的收入额[7行÷（1－8行）] 9 应纳税所得额（8行×9行） 10 应纳所得税额的计算 税率（25%） 11 0 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 12 0 减免所得税额 13 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 15

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