上月计提工资和本月实际发放有差异怎么办

答案:3 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-03-24 15:00

提问者网友：棒棒糖
2021-03-23 18:37

上月计提工资和本月实际发放有差异怎么办

最佳答案

五星知识达人网友：西风乍起
2021-03-23 18:53

有两种方法：一、原道冲回原分录，按正确的重新走一笔。二、直接冲差额如下：
借：生产成本—直接人工（红字）2000
管理费用（红字） 2000
制造费用（红字） 2000
贷：应付职工薪酬（红字） 6000追问可生产成本-直接人工的差异已经转入库存商品并且销售了追答那就直接冲产品成本：借：产成品红字6000
贷：应付职工薪酬红字6000

全部回答

1楼网友：深街酒徒
2021-03-23 20:30

下月做个调整分录追问如何调

2楼网友：枭雄戏美人
2021-03-23 19:29

借生产成本2000
制造费用2000
管理费用2000
贷应付职工薪酬工资6000
(以上全是红字)追问可生产成本-直接人工的差异已经转入库存商品并且销售了

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