你好！做内帐，是一般户付的货款的要有收据才做凭证为应付款，没收据做预付款

做内帐，是一般户付的货款的要有收据才做凭证为应付款，没收据做预付款。公户付的货款要收到发票才做凭证分录为：应付款，没收到发票就做预付款。是这样子吗？？

做内账肯定要以收到货品才算数，应付账款跟预付款哪个科目都可以，不一定要以收据为准，一般以付款凭据为准。我觉得如果未收到货，哪怕收到 发票，你也只能做预付账款

1、假如你单位职工借款为10000元，（附件：领导为领导批准书）会计处理： 　　借：其他应收款-----10000 　　贷：银行存款--10000 　　2、收到对方收据，把个人 借款转为给对方单位的预付账款，（附件：对方收据），会计处理; 　　借：预付账款-----10000 　　贷：其他应收款--10000 　　3、收到发票，金额5000元，会计处理： 　　借：原材料（或有关科目）----4273.50元 　　应交税金--应交增值税-进项税额--726.50元 　　贷：预付账款---------------5000元 　　4、对方需交还多余款，如果交来了，则会计处理： 　　借：银行存款-----5000元 　　贷：预付账款---5000元 　　5、如果对方未交来。则预付账款贷方余额仍有5000元不能销 　　6、如果对方发票金额大于预支款，如15000元，会计处理： 　　借：原材料----12820.51元 　　应交税金--应交增值税-进项税额--2179.49元 　　贷：预付账款----10000元 　　银行存款（或应付账款）--5000元（这5000元是你方要补付的账款） 　　说明：1、我这里的例子是你单位购买原材料，所以，如果发票总金额如为5000元，则进项税额=5000/1.17=726.50元 　　2、如果你用其他应收款科目也可以，职工预支时，你分两步做也可以，第一步，作为职工借款，对方收据来了后，再转入对方，是一样的。

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