补交上个月的社保，这个月会计分录如何做？

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解决时间 2021-01-24 01:39

提问者网友：夢醒日落
2021-01-23 22:35

最佳答案

五星知识达人网友：污到你湿
2021-01-23 22:47

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款

按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。

计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

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1楼网友：逐風
2021-01-23 23:35

做个假还要用人教啊

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