月底税金怎么计提

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解决时间 2021-01-12 20:48

提问者网友：锁深秋
2021-01-12 06:13

月底税金怎么计提

最佳答案

五星知识达人网友：山河有幸埋战骨
2021-01-12 06:43

月底税金计提:
借:主营业务税金及附加
贷:应付税费-营业税
应付税费-城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加

季末不用做所得税计提,年末计提:
借:本年利润
贷:应付所得税费用-应交企业所得税

全部回答

1楼网友：骨子里都是戏
2021-01-12 10:14

借:所得税
贷:应交税费-应交所得税
负数就不用计提.

2楼网友：天凉才是好个秋
2021-01-12 08:39

亏损的情况下是不交所得税的
计提所得税借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

3楼网友：不如潦草
2021-01-12 07:06

月底税金：
1、增值税
进项大于销项可不作帐务处理
销项大于进项时，转出应交增值税
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
2、营业税、消费税、城建税等
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
——消费税
——城建税
——教育费附加
3、其他如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等可在次月交纳时直接记入‘管理费用’，不用计提。
季末所得税
所得税为负数时可不作帐务处理
为正数时，计提应纳所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

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