月末计提税费如何计算
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解决时间 2021-12-23 04:32
- 提问者网友：嘚啵嘚啵
- 2021-12-22 08:30
月末计提税费如何计算
最佳答案
- 五星知识达人网友：轮獄道
- 2021-12-22 08:59
问题一：月末需计提哪些税金及费用 一般的有. 营业税 增值税 城建税 教育费附加 还有文化事珐建设费 水利基金等等.. 看你是什么企业..问题二：小规模纳税人当月怎么计提税费 小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
销售实现收入时计提增值税：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
缴纳税费时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
贷：银行存款
缴纳印花税时，不用计提，直接计入管理费用：
借：管理费用——税金
贷：银行存款问题三：企业所得税每月计提怎么计算方法 每月利润总额*25%
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
季度申报纳税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
如果实缴和计提有差额
借或贷：所得税费用
借或贷：应交税费-应交所得税问题四：月末如何计提企业所得税？怎么计算得到的？请举例说明 1、计提的会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴纳企业所得税的分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、企业所得税的计算：
根据企业所得税法第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除（成本费用，包括损失）-弥补的以前年度亏损
应纳所得税额=应纳税所得额×税率（法定税率25%）问题五：每月计提的主营业务税金及附加是怎么计算 你可以看下主营税金及附加的核算内容
主要是由于缴纳流转税（增值税和营业税）产生附加税费
如城建税 教育费附加 地方附加
另按财会[2016]22号文件要求：房产税土地印花税也列入此科目问题六：每月月末都要计提税吗？ 1、增值税不用提取，因为销售时，会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目。2、月末，还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加。（1）提取时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加3、所得税要计提（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款目前还没有销售，也没有税票，而只是按税务上说的交了税而已，所以也没有进项税和销项税1、增值税暂时不做提取。2、所得税要做提取、结转、上缴分录。问题七：月末，企业按规定计算本月应交税金的会计分录怎么做？计算和结转分别是什么意思？ 计算的话就是计提，确认你要交那么多税，不同的税分录时不一样的
借：营业税金及附加（营业税，城建税，教育费附加等）
所得税费用 （企业所得税）
贷：应交税费——XX税
还有印花税，房产税、唬船税、土地使用税等计入管理费用
结转的话一般应该是月末结转损益，结转到本年利润科目问题八：营业税计提时如何计算 用你开票金额直接乘以税率算营业税，哪有什么含税不含税呀，这又不是增值税和消费税问题九：月末如何计提增值税啊？ 不是,发生购销业务的时候就已经计税了
购货时:
借:物资采购
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款,预付账款)
销货时:
借:银行存款(或应收账款,预收账款)
贷:主营业务收入
应交唬金-应交增值税(销项税额)问题十：月末计算本月应交城市维护建设税分录怎么做？ 上交
借：应交税费-应交城建税
贷：银行存款
销售实现收入时计提增值税：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
缴纳税费时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
贷：银行存款
缴纳印花税时，不用计提，直接计入管理费用：
借：管理费用——税金
贷：银行存款问题三：企业所得税每月计提怎么计算方法 每月利润总额*25%
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
季度申报纳税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
如果实缴和计提有差额
借或贷：所得税费用
借或贷：应交税费-应交所得税问题四：月末如何计提企业所得税？怎么计算得到的？请举例说明 1、计提的会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴纳企业所得税的分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、企业所得税的计算：
根据企业所得税法第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除（成本费用，包括损失）-弥补的以前年度亏损
应纳所得税额=应纳税所得额×税率（法定税率25%）问题五：每月计提的主营业务税金及附加是怎么计算 你可以看下主营税金及附加的核算内容
主要是由于缴纳流转税（增值税和营业税）产生附加税费
如城建税 教育费附加 地方附加
另按财会[2016]22号文件要求：房产税土地印花税也列入此科目问题六：每月月末都要计提税吗？ 1、增值税不用提取，因为销售时，会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目。2、月末，还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加。（1）提取时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加3、所得税要计提（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款目前还没有销售，也没有税票，而只是按税务上说的交了税而已，所以也没有进项税和销项税1、增值税暂时不做提取。2、所得税要做提取、结转、上缴分录。问题七：月末，企业按规定计算本月应交税金的会计分录怎么做？计算和结转分别是什么意思？ 计算的话就是计提，确认你要交那么多税，不同的税分录时不一样的
借：营业税金及附加（营业税，城建税，教育费附加等）
所得税费用 （企业所得税）
贷：应交税费——XX税
还有印花税，房产税、唬船税、土地使用税等计入管理费用
结转的话一般应该是月末结转损益，结转到本年利润科目问题八：营业税计提时如何计算 用你开票金额直接乘以税率算营业税，哪有什么含税不含税呀，这又不是增值税和消费税问题九：月末如何计提增值税啊？ 不是,发生购销业务的时候就已经计税了
购货时:
借:物资采购
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款,预付账款)
销货时:
借:银行存款(或应收账款,预收账款)
贷:主营业务收入
应交唬金-应交增值税(销项税额)问题十：月末计算本月应交城市维护建设税分录怎么做？ 上交
借：应交税费-应交城建税
贷：银行存款
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- 1楼网友：纵马山川剑自提
- 2021-12-22 10:22
这个问题我还想问问老师呢
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