原来做的分录是这样的：借：管理费用--员工工资
贷：银行存款
工资不计提可以直接发放吗？之前的时候没有做到这一步，请问我需要把原来的凭证冲销，然后做正确的分录吗？
答案:6 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-04-30 00:56
- 提问者网友：风月客
- 2021-04-29 07:12
最佳答案
- 五星知识达人网友：独钓一江月
- 2021-04-29 08:38
当月工资最好入当月费用，也就是说需要计提。
在这个月10号发放上月工资。
那首先在上月时就需要计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬
这月10号发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款
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- 1楼网友：妄饮晩冬酒
- 2021-04-29 12:18
为了能更好的核算工资,最好要通过"应付职工薪酬"这个会计科目!!
- 2楼网友：行雁书
- 2021-04-29 11:45
这样做分录没有错，只是工资不能更好的反应出来。
- 3楼网友：蓝房子
- 2021-04-29 10:47
也可以这样做，但是为了规范，最好还是先预提再发放，以前做的就不用再冲正，以后你就可以分两笔分录做：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
- 4楼网友：深街酒徒
- 2021-04-29 09:31
可以是可以，但通过应付职工薪酬-职工工资会更好。不要冲回，只作借：应付职工薪酬-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资，在填摘里说明一下。
- 5楼网友：轮獄道
- 2021-04-29 08:44
工资可以不计提直接发放的,你之前没有做,今年就不必做了,到明年再按这样做好了
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