自查上年度未记账销售收入补缴税款的问题

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解决时间 2021-03-23 23:53

提问者网友：雪舞兮
2021-03-23 09:50

自查上年度未记账销售收入补缴税款的问题

最佳答案

五星知识达人网友：傲气稳了全场
2020-08-12 20:41

自查就补记上年度未记账收入10000，就补交增值税1700，成本8000，产生的滞纳金为234.52，所作会计科目如下：
借：收入 11700
货：以前年度损益调整 10000
应交税金-应交增值税（销） 1700
借：以前年度损益调整 8000
货：库存商品 8000
借：应交税金-已交税金 1700
营业外支出 234.52
货：银行存款 1934.52
借：本年利润-未分配利润 -2000
货：以前年度损益调整 -2000

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1楼网友：举杯邀酒敬孤独
2019-08-16 16:28

借：银行存款（或应收账款）11700 贷：以前年度损益调整10000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1700 上交时借：应交税费-应交增值税（已交税额）1700 贷：银行存款1700 调整企业所得税借：以前年度损益调整2500 贷：应交税费-应交企业所得税2500 上交时借：应交税费-应交企业所得税2500 贷：银行存款2500 结转“以前年度损益调整”科目余额借：以前年度损益调整7500 贷：利润分配-未分配利润7500

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