管理费用 月末结转之前余额在贷方 合不合理

我们单位 8月购买一批酒 5000 后来在12月 这批酒其他人使用了 （私人借出的） 就补了我们3000 ，因为之前的费用已经结转了 账户都是平的 ，现在我要冲销之前的酒水招待费 ，现在余额就是赤字，这有啥影响不呢，

个人认为应该这样处理：
1、如果当初是作为招待费用处理的
借 ：管理费用-招待费 5000
贷：现金或银行存款 5000
2、12月借出时：
借：其他应收款 5000
贷 管理费用 5000
3、收回时
借：现金或银行存款 3000
贷 其他应收款 3000

借：管理费用 2000
贷：其他应收款 2000

如果你在收回3000元酒款之前已经结转了管理费用，在收到酒款时可作如下分录调整：
1、借 现金或银行存款 3000
贷 管理费用 3000
2、月末结转该笔收入
借 管理费用 3000
贷 本年利润 3000

只要业务是实际发生的，那就是合理的。

财务费用余额在贷方，说明企业利息收入大，正常结转。 如果你是手工记账： 借：财务费用 （蓝字） 贷：本年利润 （蓝字） 如果你是电脑记账： 借：本年利润 （红字） 贷：财务费用（红字）

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