公司报废汽车如何报税

答案:2 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-02-03 12:28

提问者网友：泪痣哥哥
2021-02-03 02:03

公司报废车辆，净值2032.89，开具普通发票1000元，销项税额145.3，如下的会计分录对吗，如果正确，那么纳税申报表如何填，这样做分录申报表的收入就大于利润表的收入，2边就不一致了，求高手解答
1、借：固定资产清理 2032.89
累计折旧 65730.11
贷：固定资产 67763
2、借:银行存款1000

贷：固定资产清理 854.7
销项税 145.3
3、借：营业外支出 1178.19
贷：固定资产清理 1178.19

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五星知识达人网友：有你哪都是故乡
2021-02-03 03:09

账务处理没有问题，增值税申报表填854.7就可以，2边不一致没关系，属于正常情况。会计核算是具有独立性的，不是所有的数据都要和税务一致；就是将来税务检查，说明一下就可以了，一般税务也能想到。

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1楼网友：山君与见山
2021-02-03 04:47

公司报废汽车的会计分录： 1．先将固定资产转入清理：借：固定资产清理借：累计折旧-汽车贷：固定资产-汽车 2.发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款-**行 3．发生清理收入时：借：银行存款-**行贷：固定资产清理 4．报废损失借：营业外支出——处置固定资产损失贷：固定资产清理 5.有收益的话入营业外收入科目，“营业外收入_处置固定资产收益”。

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