借:银行存款8799.76
贷：主营业务收入 8543.46
应交税费——增 256.30
我公司是小规模纳税人，增值税额未交，要下月才交，计提金额分录要怎么做？
答案:4 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-01 22:37
- 提问者网友：兔牙战士
- 2021-02-01 07:26
最佳答案
- 五星知识达人网友：胯下狙击手
- 2021-02-01 08:20
计提时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
缴纳时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
缴纳时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
全部回答
- 1楼网友：枭雄戏美人
- 2021-02-01 11:01
分录没错，就是这么做
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- 2楼网友：梦中风几里
- 2021-02-01 10:18
钱多交了1毛的税？本来该计提100.1，实际只提了100，但交税交了100.1？那么补提1毛的税就行了。借方随便找个近似支出、尾差的科目就行了。
- 3楼网友：春色三分
- 2021-02-01 09:05
你的分录是正确的，等到下个月缴纳的时候，借：应缴税费-增值税，贷：银行存款
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