钱已付货已到但是没开发票,分录如何做?还需要暂估入账吗?

答案:3 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-03-28 13:15

提问者网友：两耳就是菩提
2021-03-28 05:38

最佳答案

五星知识达人网友：街头电车
2021-03-28 06:49

钱已付货已到，但是没开发票，需要暂估入账。
　　1.付款时：
　　借：预付账款—某公司
　　贷：银行存款
　　2.收到货时，按不含税金额：
　　借：库存商品（或原材料）
　　贷：应付账款——暂估
　　3.收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，
　　借：库存商品（或原材料）（红字）
　　贷：应付账款——暂估（红字）
　　然后再按发票上的数量、金额填制凭证
　　借：库存商品（或原材料）
　　借应交税费——应交增值税（进项税额）
　　贷：预付账款—某公司

全部回答

1楼网友：孤独入客枕
2021-03-28 07:45

还是要暂估入帐！分录如下：
借：预付帐款--***
贷：银行存款或现金
借：库存商品或原材料（不含税额）
贷：预付帐款--***
待收到发票后：
借：库存商品或原材料（不含税额）（红字）
贷：预付帐款--***（红字）
借：库存商品或原材料（不含税额）
应交税金--应交增值税--进项税额
贷：预付帐款--***

2楼网友：轻熟杀无赦
2021-03-28 07:13

钱已付，货未到
借：预付账款
贷：银行存款
票未到，货已到（暂估入账）
借：库存商品或原材料
贷：预付账款
收到发票：
红字冲销原凭证，按照发票做张正确的凭证

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