应交税费－应交增值税（转出未交增值税）这个科目总有余额，需要结转这个个科目吗，月结还是年结？

答案:5 悬赏:40 手机版

解决时间 2021-02-27 18:33

提问者网友：回忆在搜索
2021-02-26 23:25

我找到我想要的答案了，给大家分享一下。
年末做反向处理借：应交税费--应交增值税--销项税全年销项税金额
贷：应交税费--应交增值税--进项税全年交税部分的进项
应交税费--应交增值税--转出未交增值税全年的应交额
按此处理后年末进项有余额即是待抵扣的进项，销项无余额
另外当月的销项小于进项时，无需做账务处理

最佳答案

五星知识达人网友：神的生死簿
2021-02-26 23:37

通常是这样的，销项税额-进项税额=应纳税额，这个应纳税额就是转出未交增值税的数字。
如果有应纳税额，就要借记应交税费－—应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费——未交增值税。
这时，应交增值税明细科目余额为零，而你应交的税额在未交增值税明细科目里。

全部回答

1楼网友：持酒劝斜阳
2021-02-27 02:58

转入应交税费－应交增值税—未交税额

2楼网友：妄饮晩冬酒
2021-02-27 01:42

应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目余额是进行年结的分录如下：借：应交税费--应交增值税--销项税全年销项税金额贷：应交税费--应交增值税--进项税全年交税部分的进项应交税费--应交增值税--转出未交增值税全年的应交额登记帐薄后，该科目帐薄余额为0

3楼网友：动情书生
2021-02-27 00:40

一般均不需要结转,就一直挂在借方

4楼网友：西风乍起
2021-02-26 23:57

应交增值税多栏式明细账月末有贷方余额，应结转到“应交税金-未交增值税”科目，分录如下；借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税月末如果是借方余额可以不结转。注意：是月结，不是年结。

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