财务调整账务

答案:4 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-12-19 00:32

提问者网友：容嬷嬷拿针来
2021-12-18 17:54

我单位员工4月份报销招待费50000元，当时做账，借：管理费用50000 贷：现金 20000 贷：其他应付款30000 。现在12月底这笔费用员工离职了，不再支付，我可以直接在12月份的帐里调整为借：其他应付款30000 贷：管理费用30000 请问这样直接调整可以吗？

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五星知识达人网友：酒醒三更
2021-12-18 18:23

不可以这样调账。你4月发生业务招待费50000元，付了20000元现金，同时欠下了30000元的款项，这30000元的欠款不会因为该员工离职而消除，欠下的钱回头债主还会找你要的，所以你不能这样调账。
如果确实不需要支付了，你可以作为“营业外收入”入账。

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1楼网友：往事隔山水
2021-12-18 20:18

进项税和销项税是累积的，跟你买进几笔，卖出用了几笔没有关系，在月末在销项税中扣除可抵扣的进项税，跟几笔没有关系，你购进几笔就做几笔帐，你卖出几笔，就做几笔帐，月末累计计算应交的增值税，原材料购入怎样发出没有固定的方法，那要看公司业务的需要而定！！

2楼网友：第幾種人
2021-12-18 19:34

开办费指企业在企业批准筹建之日起，到开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日止的期间（即筹建期间）发生的费用支出。包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。不属于这些的你就按规定计入各自的科目。以前的做凭证调整过来就行了。希望采纳

3楼网友：有你哪都是故乡
2021-12-18 19:15

最好还是做红字冲销，可以说是按实际支付列支费用的借：管理费用　　　-30000 贷：其他应付款　　　-30000 因为招待费税前只能列支60%，还有限额的，如果直接转入营业外收入，不利于企业税收。希望能帮助到你！

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