自查补税在增值税纳税申报表中怎么填列

自查补税在增值税纳税申报表中怎么填列

自查补税在增值税纳税申报表中填列要分两种情况：
1、如果不是本年税款，那么自查补税就选开票属性为自查补税，税票上的备注栏注明是自查补税，那么这种缴税就不要在增值税纳税申报表上填列。
2、如果是本年税款，那么税票开票时就选预缴税款属性，税票上的备注栏写明为分期预预缴，那么在填写增值税申报表时，填列在分期预缴税款栏。
注意：不能填写在增值税纳税申报表的“纳税检查调整的销售额”栏，因为这栏是专门给税务稽查案件补缴税款填列的。

您好！我是国税工作人员。
自查补税和正常税额应分开填列。销售收入填1、2行，您的自查补税对象肯定是往期，所以4行不填。
16行填查补税额，11行是销项税额，两者之间没有关系。

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