当月进项税需要转出,次月再进行抵扣，申报表如何填？
答案:2 悬赏:70 手机版
解决时间 2021-03-09 17:16
- 提问者网友：聂風
- 2021-03-09 06:42
已对进项发票进行网上认证
最佳答案
- 五星知识达人网友：逐風
- 2021-03-09 07:31
如果需要做进项税转出，当月进项税需要转出就不能抵扣了（特殊情况的再要抵扣需要到税务局写申请），不存在次月再进行抵扣的情况。如果不想申报抵扣，可以先暂时不认证，等次月再认证。
全部回答
- 1楼网友：春色三分
- 2021-03-09 09:00
借：待处理财产损失
贷：在途物资
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
如果有运输企业赔偿、保险赔偿
借：其他应收款-保险公司
借：其他应收款-运输公司
借：营业外支出（公司负担部分）
贷：待处理财产损失
填制《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》主表的第14行“进项税额转出”栏。
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