增值税运费抵扣时用金额直接乘以税率,这个我明白了，可是购买的原材料用于非税项目时这样计算不明白

答案:4 悬赏:40 手机版

解决时间 2021-01-24 06:30

提问者网友：棒棒糖
2021-01-23 16:29

最佳答案

五星知识达人网友：青灯有味
2021-01-23 17:26

将购进货物用于职工福利，其已申报抵扣的进项税额不是予抵扣，应转出进项税额：
24.65-4.65）*17%是计算领用材料中不予抵扣的进项税额
4.65/（1-7%）*7%是计算运费中不予抵扣的进项税额
因为运费的进项税金是按照票面运费金额乘7%得来，账上记的运费是不是含税金，计算要还原成含税，所以4.65/（1-7%）。

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1楼网友：轮獄道
2021-01-23 20:04

因为要做还原运费和农产品适用的是扣除率其税是从成本中硬生生的扣除的所以在做进项税额转出时就需要还原成包含税的

2楼网友：鸽屿
2021-01-23 18:26

不允许抵扣是因为领用材料用于非应税项目了，所以要做进项税额转出

3楼网友：毛毛
2021-01-23 17:47

4.65/（1-7%）*7%，运费还原成发票的价格，因为进库的时候，是4.65/0.93=5。扣除0.35的进项，进到原材料的时候就是4.65。现在不让抵扣当然是这样算。

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