税控机开的卷筒式发票如何计算增值税

答案:2 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-04-09 03:56

提问者网友：欲劫无渡
2021-04-08 17:02

我单位是一个电器加盟店,营业执照是个体户,我们按税务局的要求办理了增值税一般纳税人,我们开的是税控机卷筒式发票,现在马上要结帐了,我想问一下如何计算销项税?我们的进项是可以抵扣的.如果销售1000元(含税)的电器,会计分录是不是这样:
借:现金(银行存款) 1000
贷:库存商品--xx 854.70
应缴税费--应缴增值税--销项 145.3

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五星知识达人网友：纵马山川剑自提
2021-04-08 18:19

不对。
应该是
借:现金(银行存款) 1000
贷:主营业务收入 854.70
应缴税费--应缴增值税--销项 145.3
结转成本时，再按销售商品的实际购入成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

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1楼网友：廢物販賣機
2021-04-08 18:55

增值税发票清单不是税控机开的，那么就要在税控机里重新开具。否则以后不能抵扣很麻烦的。

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