1月份利润总额是正数，计提了所得税20万，2月份利润总额是正数，计提了所得税10万，

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解决时间 2021-02-10 03:55

提问者网友：饥饿走向夜
2021-02-09 13:52

三月份利润总额是负数，就没有计提所得税(-50万)，那在利润表上的所得税应该是0，可账面上所得税数据是20+10=30万，那在3月份要冲销这30万的所得税吗？还是已计提的不管它？求指点，谢谢！

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五星知识达人网友：梦中风几里
2021-02-09 15:28

看企业所得是按季度缴纳，还是按月缴纳。
如果是按月缴纳的，前面1月、2月的30万应该上交国库了，第3个月虽然利润是负数，那么就不用冲减了。
如果企业所得税是按季度缴纳，前面两个月30万应该还没上交国库，前面的30万可以冲销，也可以计提不管他等全年拉平，按季度缴纳的，建议不要一个月一个月计提，因为每月利润可能会变动，就像你现在出现的情况一样，应该每个季度每个季度计提一次。

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1楼网友：玩世
2021-02-09 16:06

09年底有亏损21万留着2010年年度汇算清缴时抵，2010年4月份申报第一季度所得税时利润总额是1万还是要预缴的。所得税季度预缴全部按年累计来算，不管季内是否亏盈。

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