拨款一直挂帐,但实际已消费,该怎么办?

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解决时间 2021-01-28 15:52

提问者网友：练爱
2021-01-28 03:03

公司开业时,主管部门拨付了开办费,挂"应付款"帐户.实际已购置了办公设施.但未冲减这个帐户.这是几年前的帐了.以前的会计未做处理,现在该怎么处理这笔帐务呢?请帮我一下.谢谢了.

还有几笔维修费,费用已经发生,款项也已支付,但经理为了少交税,未开发票.所以维修费的拨款也一直挂着,在"应付款"帐户.我认为应开发票,冲减这个帐户.可这是几年前的帐了.以前的会计未做处理.我担心如果税务查帐的话,是否能牵扯交税呀?请指教.

最佳答案

五星知识达人网友：酒者煙囻
2021-01-28 03:11

这笔帐实际上是主管部门为公司开办支付的借款，如何处理要看主管部门的意见，作为公司对主管部门的欠款，在主管部门有不再要求还款的情况下，可以视同无法支付的款项转做企业的资本公积，但需要并入当期的应纳税所得计算交纳企业所得税，是不合算的。
一般情况下作为债务挂帐不做处理，等到主管部门有明确处理意见时再按照其意见再处理。
关于补充的维修费问题，在没有取得发票的情况下，只能是挂帐处理，在税务上是没有什么风险的，毕竟你没有那发票入帐来减少当时的应纳税所得额；如果作为上级单位的往来款一直挂帐，税务局一般不会把它作为收入处理的，也就没有什么税务风险。
作为维修费，当时即使取得发票，也不能冲减应付款，而是作为你们的费用入帐的，这部分上级拨款的处理方式同开办费代垫款是一样的，只要不是上级单位明确说不要了，就挂帐处理，没有什么税务风险。

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1楼网友：行路难
2021-01-28 05:58

你好！公司开业时,主管部门拨付了开办费，这和你们购置了办公设施没有关系，购置办公设施该进哪个科目就进哪个科目，如果主管部门要求你们还开办费，那你们就还，如果主管部门没有要求你们还开办费那就先挂着，等主管部门有什么要求时再处理如果对你有帮助，望采纳。

2楼网友：渡鹤影
2021-01-28 05:19

调帐啊!

3楼网友：一把行者刀
2021-01-28 04:16

那一些发票过来冲帐?

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