去年12月份提取预提费用，今年4月份怎样冲回，求分录及解析
答案:2 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-02-25 15:35
- 提问者网友：無理詩人
- 2021-02-24 23:55
12月份提取分录：借：主营业务成本贷：预提费用 ，这部分主营成本当月已结转至本年利润，只是还没实际用现金支付
最佳答案
- 五星知识达人网友：空山清雨
- 2021-02-25 01:15
那就要通过 以前年度损益调整 进行操作，调整去年的利润
借 预提费用 XXX
贷 以前年度损益调整-主营业务成本 XXX
借 以前年度损益调整-主营业务成本 XXX
贷 未分配利润 XXX
不过如果金额比较小，我认为直接冲减今年的成本也可以
借 预提费用 XXX
贷 主营业务成本 XXX
借 预提费用 XXX
贷 以前年度损益调整-主营业务成本 XXX
借 以前年度损益调整-主营业务成本 XXX
贷 未分配利润 XXX
不过如果金额比较小，我认为直接冲减今年的成本也可以
借 预提费用 XXX
贷 主营业务成本 XXX
全部回答
- 1楼网友：执傲
- 2021-02-25 02:53
借：预提费用（或其他应付款）2400
管理费用 1200
贷：库存现金 3600
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