2011年度在办公费中列支招待费7.86万元，2012年所的税汇算结束后才发现，这部分费用需补交所得税，怎么入账？
需要调整盈余公积吗？调整的金额怎么计算？
2011年度在办公费中列支招待费，2012年所的税汇算结束后才发现，这部分费用需补交所得税，怎么入账？
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-02-22 12:12
- 提问者网友：刺鸟
- 2021-02-21 18:47
最佳答案
- 五星知识达人网友：梦中风几里
- 2021-02-21 19:36
补交所得税=7.86万元*25%
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交所得税
同时，
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时，
借：应交税金---应交所得税
贷：银行存款
其他的不用调整。
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交所得税
同时，
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时，
借：应交税金---应交所得税
贷：银行存款
其他的不用调整。
全部回答
- 1楼网友：英雄的欲望
- 2021-02-21 20:06
在汇算清缴时应按税法规定调增的业务招待费、广告费等费用不需要做出账务处理，这只是税法上的计税规定，并不需要会计上做出相应的调整分录。
我要举报
如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！
点此我要举报以上问答信息
大家都在看
推荐资讯