请问住房公积金通过零余额的处理

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解决时间 2021-02-02 10:51

提问者网友：王者佥
2021-02-02 07:44

某事业单位转账支付职工公积金50000元（其中财政拨入25000元，职工缴入25000元），原始凭证为公积金办公室的缴费凭证，摘要为 “缴住房公房金”。借：事业支出—基本支出—住房公积金 25000 其他应付款 —住房公积金 25000 贷：零余额用款额度 50000 5万元是通过零余额用款额度上转账支付，但职工代扣25000元为库存现金还在单位账上，请问如何处理才能体现财政拨入25000元，职工缴入25000元，而库存现金25000元已经使用了。

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五星知识达人网友：持酒劝斜阳
2021-02-02 08:48

职工缴入的部分不能从“零余额账户用款额度”支付，应该先把25000元库存现金存入银行，然后从单位存款账户支付，
借：事业支出——基本支出（住房公积金） 25000
贷：零余额账户用款额度 25000
借：银行存款 25000
贷：库存现金 25000
借：其他应付款——住房公积金 25000
贷：银行存款 25000

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1楼网友：爱难随人意
2021-02-02 09:23

每个单位做账科目明细不一样，我们是发工资的时候，借：（工资表应发工资之前的所有项目）贷：其他应付款-职工住房公积金（以及其他社保个税的工资表的扣项），贷：零余额帐户用款额度（工资在银行的实发金额）。等到上缴的时候，借：事业支出-基本支出-财政补助支出-对个人和家庭的补助-住房公积金（单位支付金额），借：其他应付款-职工住房公积金（个人支付金额），贷：零余额帐户用款额度

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