现金比率多少合适,席老师，分析一下现金比率

现金比率多少合适,席老师，分析一下现金比率

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债
反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低；这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
从0.4突然减少到0.25，说明企业增加了实物性投资（现金使用）而没有增加等量的货币回笼（现金收回）。0.25的比率还属于受控范围，如果没有其他非正常因素，应该是好事，说明企业把更多地资金变为资本。资金和资本的唯一区别就是前者不能带来增值（德尔塔），而后者是企业增值的源泉，只有资本才能参与到企业经营循环之中，也就是人们常说的价值链。至于没有增加等量的货币回笼，属于中性，即企业销售曲线比较平稳，没有受投入增加的干扰。

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