企业所得税困惑——确定常设机构的利润时，应允许扣除其进行营业发生的各项费用，包括行政和一般管理费用

答案:1 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-03-20 11:46

提问者网友：山高云阔
2021-03-19 14:16

最佳答案

五星知识达人网友：往事隔山水
2021-03-19 15:52

仅根据条款描述，是无法判定大陆公司是否需要缴纳税款。
具体要看经营活动实质。如大陆分公司根据总公司的安排，为客户提供了服务，或者帮总公司进行营销活动，拉拢了客源，则应就归属于分公司的所得缴纳企业所得税。
归属所得，就是说即使你没有收款，但根据经济活动实质，你为总公司创造了营业收入，那么这部分营业收入中按照一定比例划分，该部分应是你的经济活动的所得。追问大陆的分公司其实就是管理公司，总部的收益是收取管理费和商标许可费，而大陆分公司和业主从1.1条款中产生的预订费给公大陆的公司带来了生意，但大陆公司产生的所得是缴纳了所得税的，我想问的是1.1条款中所提供服务的海外公司或者说是总部在中国大陆还需要缴纳所得税费吗？你有电话吗方便给我向你请教吗？追答如你描述属实，该项服务属于境外劳务，总部不需要缴纳所得税。追问境外劳务是我自己这样描述的，法律法规中有没有相关的更明确的解释或条款呢？追答具体可看常设机构管理办法和非居民承包工程提供劳务管理办法。

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息