增值税定额征收，年度汇算清缴怎么做？

答案:2 悬赏:40 手机版

解决时间 2021-01-31 10:55

提问者网友：记得曾经
2021-01-30 14:24

我公司增值税为定额征收，所以去年并未建账，现在要做所得税汇算清缴了，我报表该怎么填？

本公司是核定征收所得税率的

最佳答案

五星知识达人网友：末日狂欢
2021-01-30 15:30

2011年4月15日之前完成自行网上申报和纸质材料的上报。报送资料具体如下： 1、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》一式二份； 2、2010年度财务会计报告； 3、委托中介机构代理申报的，应出具双方签订的代理合同。并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告； 4、2010年1- 4季度预缴企业所得税的缴款书复印件； 5、《小税种年度清算申报表》一式二份； 6、《企业所得税核定征收情况鉴定表》、《企业所得税核定征收情况说明表》各一式二份； 7、《2010年度企业所得税汇缴受理单》一式二份； 8、税务机关要求报送的其他资料。按核定数填报

全部回答

1楼网友：長槍戰八方
2021-01-30 15:42

定额征收增值税的企业缴纳分两种情况： 1、当月销售收入*增值税征收率小于或等于定额增值税时，借：应收账款（银行存款、现金）贷应缴税费-应缴增值税（销项税额）主营业务收入（应收账款-应缴税费） 2、如果当月销售收入*增值税征收率大于定额增值税时，要按实际计算数上交。借：应收账款（银行存款、现金）贷应缴税费-应缴增值税（销项税额）主营业务收入全额货款÷（1+增值税率）

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息