小规模纳税人，以前月份收入本月开票问题！多谢解答

小规模纳税人，以前月份入账交过税的收入在本月开票。导致本月开票大于本月收入，CA填报时，要求开票数小于等于本月收入数，否则填不了。这个怎么办？小规模纳税人CA中不分开票收入和未开票收入，所以以前月份的收入总是大于开票，结果这个月都来开票了，导致开票大于收入。。。。这个情况肯定很多单位能碰到，各位高人怎么解决的？我是北京国税税源。。。。

你的做法不妥，应该在开票当月走收入。如果是准备开票而未开具时，最好先做预收账款，等开票月在做成收入。
如果你没有开票就做了收入，那就等于不开票收入，当在开票时就会出现重复做收入的现象。而现在的申报表上没有这样的列项，所以没有办法将已走收入的后开票现象列出来。也就只能重复交税。这种情况只能找税务局说明原因，看他们有什么办法给你调整多交的税款。
否则你的收入与开票在系统中就没办法核对相符。开票收入数不能大于实际走账收入数。如果大于一定就是有未走账的收入，这样就无法申报成功。除非你这个月还有其他未开票收入进账。
如果当月不开票，以后也不会开票了，就可以在当月做无票收入。

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