漏记进项税，导致报表和账面应交税金出现差额

答案:2 悬赏:30 手机版

解决时间 2021-04-03 22:12

提问者网友：别再叽里呱啦
2021-04-03 09:30

去年9月有笔分录应该是借方：机物料消耗——10万应交税金——1.7万贷方：现金——11.72万但错记成：借方：机物料消耗——11.7 贷方：现金——11.7 申报的资产负债表上应交税金就错了，但申报的主表和进项税明细表是抵扣了进项税的，是对的。现在申报表和账本上应交税金余额就出现差额了，要怎么把这笔税金补到账面上来呢？

最佳答案

五星知识达人网友：鸠书
2019-11-20 19:51

做一张更正调整分录就可以了。（摘要说明清楚、附件详见原错误凭证）借：应交税金-应交增值税（进项税额）1.7 贷：机物料消耗（按你题目科目） 1.7

全部回答

1楼网友：傲气稳了全场
2020-09-04 16:33

借：原材料 *** 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）***

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息