进销存结转成本全过程

1 本月购进货物1万元，进项税额1700元。

借：库存商品 10000元

借：应交税金 ——进项税额 1700元

贷：现金 11700元

2 本月销售货物13000元（含税）税率17%

（1） 借：现金 13000元

贷：主营业务收入 11111.11元

贷：应交税金 ——销项税额 1888.89元

（2） 借：主营业务成本 10000元

贷：库存商品 10000元

如何提增值税 城建税 教育费附加 所得税 月末如何结转成本

1.计算增值税

1888.89-1700=188.89

2..城建税按7%

188.89*7%=13.22

3.教育费附加3%

188.89*3%=5.67

4.利润

11111.11-10000-13.22-5.67=1092.225.计算所得税 税率20%

1092.22*.20=218.44月末结转

结转收入借：主营业务收入11111.11

贷：本年利润11111.11

结转成本费用借：本年利润10237.33

贷：主营业务成本10000

销售税金及附加18.89

所得税218.44

结转未交增值税

借：应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税188.89

贷：应缴税费--应交增值税188.89

结转本月应缴增值税：1888.89-1700=188.89

城建税：188.89*5%=9.44

教育费附加：188.89*3%=5.67

你没提供利润数字所以我也不清楚这个到底应缴多少所得税！

成本结转：

借：主营业务成本 10000元

贷：库存商品 10000元

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