银行存款日记账怎么记

银行存款日记账怎么记

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

　　现 金 日 记 账
　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
　　9 20 提取现金 银行存款 100
　　9 25 收到货款 主营业务收入 500

　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

　　银行存款日记账
　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
　　9 20 提取现金 库存现金 100

　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

　　注意事项：
　　1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

1）给围栏场转的应该是预付的工程款，这样应该是：借：预付工程款（或者预付账款）——围栏场13w 贷：银行存款 13w 2）给监理公司转账，如果是监理工作已经完成应是：借：待摊基建支出9w，贷：银行存款9w 3）提取现金：借：现金1w，贷：银行存款1w

每个银行分开来 然后就是日期 凭证号 摘要 金额 一行行写呀

先买日记账账本，分账户记账。看是要每个账户记一本，还是在一本里同时记多个账户的发生额，这取决于你们银行流水数量。不过一个账户一本还是比较好吧。收到款记借方，支付款项记贷方。

三张卡记在同一银行日记账上或者分三本银行日记账分别记上都可以。 希望采纳

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