企业所得税需要补缴或退库的会计分录怎么做
答案:2 悬赏:60 手机版
解决时间 2021-04-13 18:16
- 提问者网友：泪痣哥哥
- 2021-04-13 00:30
企业所得税需要补缴或退库的会计分录怎么做
最佳答案
- 五星知识达人网友：轻熟杀无赦
- 2021-04-13 00:54
当年少缴当年补缴
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
当年多缴部分可以不退库，可在下一年度抵缴。
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
当年多缴部分可以不退库，可在下一年度抵缴。
全部回答
- 1楼网友：逃夭
- 2021-04-13 01:09
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。 计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用
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