季报现金流量表怎么填,现金流量表如何填列？？

季报现金流量表怎么填,现金流量表如何填列？？

现金流量表计算公式
1、 销售商品、提供劳务收到的现金
=主营业务收入 应交税金（应交增值税——销项税额） 应收帐款（期初余额—期末余额） 应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备
2、 购买商品、提供劳务支付的现金
=主营业务成本 应交税金（应交增值税——进项税额） 应付帐款（期初余额—期末余额） 应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费
3、 支付给职工以及为职工支付的现金
=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费 应付工资（期初余额—期末余额） 应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）
4、 支付的各项税费
=所得税 主营业务税金及附加 应交税金（增值税——已交税金）
5、 支付的其他与经营活动有关的现金
=营业费用 其他管理费用
6、 收回投资收到的现金
=短期投资贷方发生额 与本金一起收回的短期股票投资收益
7、 取得投资收益所收到的现金
=收到的股息收入
8、 收到的其他与经营活动有关的现金
=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列
9、 经营性应收项目的减少
=应收帐款（期初余额—期末余额） 应收票据（期初余额—期末余额） 其他应收款（期初余额—期末余额）
10、经营性应付项目的增加
=应付帐款 应付票据 应付福利费 应付工资 应交税金 其他应付款 其他应交款

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